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回避策は、借入の上限を経常運転資金（売掛金＋在庫－買掛金）にし、短期と長期を使い分け、滞留在庫・未回収売掛金を毎月点検し、期日を1枚にまとめ、毎月数字を銀行に開示する5原則です。

題材は残クレでアルファードを買った事例で、車両価格約600万円・残価300万円・月々約7万円×60回＝約420万円に返却時の追加精算60万円が加わり、約480万円を払っても車が手元に残らない構造です。

これを運転資金に当てはめると、年商3億円の製造業で経常運転資金3,000万円に対し運転資金借入が5,200万円なら、裏付けのない「残価」2,200万円は期日に返せません。運転資金の借入÷経常運転資金が1倍を超えたら、超えた分は長期の約定返済に組み替えるのが上限チェックです。

篠﨑氏は、月々の軽さで運転資金を借りている会社は8割以上と述べ、自社点検5項目のうち2つ以上当てはまれば残クレ地獄の予備軍だと警告しています。

A動画では、「月々の負担の軽さ」で投資や借入を決め、元本と出口を先送りした結果、期日に三重苦に陥ることと定義されています。

三重苦とは「払えない（期日一括の元本や据置明けの返済を手元資金で賄えない）」「借り換えられない（期日の決算が悪ければ再審査で否決、通っても金利は上がる）」「手放すと損が出る（売却・返却・解約で違約金や除却損が出て、事業そのものも縮む）」の3つです。

期日は業績が悪い年ほど重くのしかかるため、平時に手を打つ必要があると解説されています。

A動画では3つ挙げられています。

A動画で取り上げた記事の事例（概算）では、車両価格約600万円、残価300万円、月々約7万円×60回＝約420万円です。

5年後に返却を選んで走行距離超過・傷の追加精算60万円を払うと、約480万円を払って車は手元に残りません。買い取った場合の総額は720万円で、通常ローンの約660万円より高くなります。篠﨑氏は「600万円の車が120万円も」と、据え置いた残価にも金利が付く点を指摘しています。

A動画では5つ挙げられています。

A動画の試算では、年商3億円の製造業で経常運転資金（売掛金＋在庫－買掛金）が3,000万円なのに、運転資金として5,200万円借りている場合、差額の2,200万円は売掛金・在庫の裏付けがない「残価」で、期日に返せないと解説されています。

篠﨑氏は「何でもいいから借りろ」という考えに対し、負債を増やしてキャッシュを増やして何の得があるのかと疑問を呈し、残クレを意識しないまま借りていると首の皮一枚でもつながらないと述べています。

A動画では、経常運転資金の範囲内の短期継続融資は売掛金・在庫が裏付けになっている健全な借り方で、残クレ地獄にはならないと解説されています。

危険なのは、短期継続融資ではなく長期で借入ばかり増やしている状態や、経常運転資金を超えた借入、赤字補填に消えた短期融資です。篠﨑氏は「いらない金を借りるな」と述べています。

A動画では5つの原則が示されています。

A動画では、売掛金＋在庫－買掛金を3期分で出すのが基本とされていますが、篠﨑氏は直近の決算から電卓を叩いた数字だけでは管理会計的に不十分だと指摘しています。向こう3年間の予測を出し、直近1年間で増えていく部分を合算して借りに行くべきで、その都度の対応だとまた長期借入に戻ってしまうと解説されています。

A動画では「運転資金の借入÷経常運転資金」が1倍を超えたら、超えた分は長期の約定返済に組み替えるという上限チェックが示されています。試算例では5,200万円÷3,000万円＝1.7倍で、この場合は1倍まで下げることになると解説されています。

A動画では自社点検5項目が示されています。

2つ以上当てはまれば残クレ地獄の予備軍と解説されています。

A動画では3つ挙げられています。

A動画では、「借りられるうちに借りておけ」「据置中は利息だけ」「書換だから返済はない」といった考えで必要以上に借りるのが残クレ型だと指摘されています。

経常運転資金を超えた借入や赤字補填に消えた短期融資は返す原資がなく、短期継続の書換は毎回その時点の決算で再審査されるため、再ローンの再審査と同じです。篠﨑氏は「いらない金を借りるな」と述べています。

A動画では、運転資金の残価は売掛金と在庫だと解説されています。残クレの車が走行距離超過や傷で返却時に追加精算されるのと同じで、不良在庫や回収できない売掛金が増えると帳簿上の残価が目減りし、期日に返せなくなります。だからこそ滞留在庫・長期未回収の売掛金を毎月洗い出す点検が必要とされています。

A篠﨑氏の考えとして、600万円の車なら残クレではなく銀行で5年の分割払いで借りれば、払い終われば自分のものになり、売却時のリセールバリューも残ると述べられています。

残クレは据え置いた残価にも金利がかかるため、買い取った場合の総額は720万円と通常ローンの約660万円より高くなると動画で解説されています。